Les 3 types de revenus de placement : un guide pratique pour économiser en impôts
Comprendre comment vos revenus de placement sont imposés peut vous faire économiser des milliers de dollars en impôts. Au Canada, il existe trois types principaux de revenus de placement, chacun étant imposé différemment. Voici ce que vous devez savoir pour optimiser votre stratégie fiscale.
1. Les intérêts
Qu'est-ce que c'est?
Les revenus d'intérêts proviennent de placements comme les comptes d'épargne, les certificats de placement garanti (CPG), les obligations et certains fonds du marché monétaire.
Comment sont-ils imposés?
Les intérêts sont entièrement imposables à 100%. Cela signifie que si vous gagnez 1 000$ en intérêts et que votre taux marginal d'imposition est de 40%, vous paierez 400$ d'impôt.
Stratégie fiscale :
Puisque les intérêts sont les revenus de placement les plus imposés, il est généralement avantageux de détenir ces placements dans vos comptes enregistrés (REER, CELI, FERR) plutôt que dans vos comptes non enregistrés.
2. Les dividendes
Qu'est-ce que c'est?
Les dividendes sont des distributions de profits versées par des sociétés canadiennes à leurs actionnaires. Vous pouvez recevoir des dividendes en détenant des actions individuelles ou par l'entremise de fonds communs de placement ou de FNB.
Comment sont-ils imposés?
Les dividendes canadiens bénéficient d'un traitement fiscal préférentiel grâce au crédit d'impôt pour dividendes. Le dividende est d'abord "majoré" (multiplié par environ 1,38), puis vous recevez un crédit d'impôt qui réduit votre impôt à payer. En pratique, le taux d'imposition effectif sur les dividendes est généralement inférieur à celui des intérêts.
Stratégie fiscale :
Les dividendes canadiens peuvent être avantageux dans un compte non enregistré, surtout si votre revenu est modéré. Attention toutefois : les dividendes majorés peuvent affecter certains crédits d'impôt basés sur le revenu, comme le crédit pour la TPS et les prestations pour aînés.
3. Les gains en capital
Qu'est-ce que c'est?
Un gain en capital se produit lorsque vous vendez un placement (actions, fonds, biens immobiliers) à un prix supérieur à celui que vous avez payé.
Comment sont-ils imposés?
Seulement 50% des gains en capital sont imposables. Si vous réalisez un gain de 1 000$ et que votre taux marginal d'imposition est de 40%, vous paierez 200$ d'impôt (40% de 500$).
Stratégie fiscale :
Les gains en capital sont le type de revenu de placement le plus avantageux fiscalement. De plus, vous contrôlez le moment de réalisation du gain (en choisissant quand vendre), ce qui vous permet de planifier vos impôts. Si vous avez des pertes en capital, vous pouvez les utiliser pour compenser vos gains en capital.
Tableau comparatif
Pour un revenu de placement de 1 000$ avec un taux marginal d'imposition de 40% :
- Intérêts : 400$ d'impôt (100% imposable)
- Dividendes : Environ 200-300$ d'impôt (selon la province)
- Gains en capital : 200$ d'impôt (50% imposable)
Conseils pratiques
- Répartissez stratégiquement vos placements : Gardez les placements générant des intérêts dans vos comptes enregistrés et privilégiez les actions et fonds d'actions dans vos comptes non enregistrés.
- Utilisez vos comptes enregistrés : Le CELI et le REER permettent à vos placements de croître à l'abri de l'impôt, quel que soit le type de revenu généré.
- Planifiez la réalisation de vos gains : Vendez vos placements gagnants dans les années où votre revenu est plus faible pour minimiser l'impôt.
- Compensez gains et pertes : Si vous avez des placements en perte, envisagez de les vendre pour compenser vos gains en capital de l'année.
Conclusion
Comprendre la fiscalité des revenus de placement est essentiel pour bâtir un portefeuille efficient sur le plan fiscal. En combinant judicieusement les différents types de revenus et en utilisant vos comptes enregistrés de façon optimale, vous pouvez conserver une plus grande part de vos rendements.
N'hésitez pas à consulter un conseiller financier ou fiscal pour élaborer une stratégie adaptée à votre situation personnelle.
