Le REER en dix questions et dix réponses

1. Qu'est-ce qu'un REER?

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un compte d'épargne enregistré auprès du gouvernement fédéral qui vous permet d'épargner pour votre retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

2. Quels sont les avantages d'un REER?

Les cotisations à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. De plus, les revenus de placement générés dans le REER s'accumulent à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait.

3. Qui peut cotiser à un REER?

Toute personne qui produit une déclaration de revenus au Canada et qui a un revenu gagné peut cotiser à un REER, jusqu'à l'année de ses 71 ans.

4. Quel est le montant maximum que je peux cotiser?

Le plafond de cotisation REER est de 18% de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel fixé par le gouvernement (30 780$ pour 2024). Vous pouvez aussi reporter les droits de cotisation inutilisés des années précédentes.

5. Qu'est-ce que le revenu gagné?

Le revenu gagné comprend notamment les salaires, les revenus d'un travail autonome, les revenus de location nets et certaines prestations d'invalidité. Il exclut les revenus de placement, les gains en capital et les prestations de retraite.

6. Quand dois-je cotiser pour profiter de la déduction fiscale?

Vous pouvez cotiser à tout moment durant l'année, mais pour bénéficier de la déduction fiscale pour une année donnée, vous devez cotiser au plus tard le 1er mars de l'année suivante (ou le 29 février les années bissextiles).

7. Que se passe-t-il si je cotise trop?

Si vous dépassez votre plafond de cotisation de plus de 2 000$, vous devrez payer une pénalité de 1% par mois sur l'excédent. Il est donc important de vérifier vos droits de cotisation disponibles sur votre avis de cotisation.

8. Quand puis-je retirer de l'argent de mon REER?

Vous pouvez retirer de l'argent en tout temps, mais les retraits sont imposables comme un revenu. Il existe deux exceptions : le Régime d'accession à la propriété (RAP) et le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), qui permettent des retraits temporaires non imposables.

9. Que devient mon REER à 71 ans?

Au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, vous devez convertir votre REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), acheter une rente ou retirer les fonds (qui seront alors imposables).

10. Puis-je cotiser au REER de mon conjoint?

Oui, vous pouvez cotiser au REER de votre conjoint en utilisant vos propres droits de cotisation. Cela permet de fractionner le revenu à la retraite et de réduire potentiellement l'impôt global du couple. Les retraits effectués dans les trois années suivant la cotisation sont toutefois imposés au nom du cotisant.